“金稅四期”來(lái)了!未來(lái)3年稅收征管趨勢發(fā)布!
金稅四期年底即將建成,未來(lái)必是“嚴監管”!在此趨勢下,納稅人將何去何從?
年底完成! “金稅四期”來(lái)了! 王軍局長(cháng)在“一帶一路”稅收征管論壇上的發(fā)言表示,“金稅四期”將于今年年底完成! 金稅四期自提出以來(lái),財務(wù)界沸沸揚揚,其實(shí)它并不神秘,只是一次對目前金稅三期系統的升級,以實(shí)現對“非稅業(yè)務(wù)”的全面監控。 很多的功能在金稅三期后時(shí)代也基本實(shí)現,如果企業(yè)合法合規的經(jīng)營(yíng),金稅四期它并沒(méi)有想象中的“可怕”。 而伴隨著(zhù)金稅四期,提出了“以數治稅”、“稅銀互通”等名詞,從這些名詞的背后,我們也能看見(jiàn)未來(lái)3年的征管趨勢必然是“嚴監管”! 總而言之,在金稅四期上線(xiàn)后,企業(yè)再想動(dòng)歪腦筋肯定是行不通了!
未來(lái)3年稅務(wù)征管趨勢 中辦、國辦印發(fā)了《 一、2022年:三全&三性(基本已經(jīng)實(shí)現) 基本構建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務(wù)執法風(fēng)險信息化內控監督體系,同時(shí)在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性上取得重要進(jìn)展。 二、2023年:三轉變&三自動(dòng) 除此之外,2023年基本實(shí)現信息系統自動(dòng)提取數據、自動(dòng)計算稅額、自動(dòng)預填申報,納稅人繳費人確認或補正后即可線(xiàn)上提交。 三、2025年:三全&四個(gè)一 2025年,將基本建成功能強大的智慧稅務(wù),形成國內一流的智能化行政應用系統,實(shí)現全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化。 同時(shí),實(shí)現法人稅費信息“一戶(hù)式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集,稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。
重點(diǎn)稽查! 8大領(lǐng)域5項行為 《意見(jiàn)》指出,要加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。對逃避稅問(wèn)題多發(fā)的行業(yè)、地區和人群,根據稅收風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開(kāi)”抽查比例。對以下8個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域重點(diǎn)關(guān)注,5種涉稅違法行為重點(diǎn)查處!
這9種避稅行為 查到必罰! 一、隱瞞收入 有些企業(yè)利用私戶(hù)、微信、支付寶等收取貨款來(lái)隱匿部分收入,或存在大額收款遲遲不開(kāi)發(fā)票,或給客戶(hù)多開(kāi)發(fā)票等等,注意了,以后還這樣操作可要小心了! 金稅四期不僅僅通過(guò)你申報的數據,來(lái)核實(shí)是否異常??赡苓€會(huì )通過(guò)企業(yè)銀行賬戶(hù)、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶(hù)、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數據、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來(lái)稽查比對。 且央行早已施行了大額現金管理試點(diǎn),公轉私、私轉私都將會(huì )嚴查! 二、虛列成本 主營(yíng)成本長(cháng)期大于主營(yíng)收入,如: (1)公司沒(méi)有車(chē),卻存在大量的加油費; (2)差旅費、會(huì )議費、咨詢(xún)費等異常; (3)工資多申報或少申報; (4)買(mǎi)發(fā)票,多結轉成本,后期紅沖或補發(fā)票; (5)計提了費用卻遲遲沒(méi)有發(fā)票等等 這些都是嚴查的重點(diǎn)。 三、買(mǎi)發(fā)票 有些企業(yè)一缺成本費用,就想到了買(mǎi)發(fā)票,殊不知,你省的那點(diǎn)稅,還不夠罰款的。 且買(mǎi)發(fā)票屬于虛開(kāi)發(fā)票,搞不好還會(huì )背上刑事責任。 即使你走了賬,簽訂了合同,貨物流卻沒(méi)辦法一致,一查一個(gè)準。 四、對開(kāi)發(fā)票、環(huán)開(kāi)發(fā)票 對開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票,說(shuō)白了,就是基于沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下,我給你開(kāi),你給我開(kāi)或者再加個(gè)第三方。雖然它們都是閉環(huán)抵扣,最終未少繳稅,但遞延了納稅,行政法上還是會(huì )按虛開(kāi)發(fā)票處理。 用上述方法“避稅”的企業(yè),要注意了,一旦被查,不但你的進(jìn)項要轉出,你開(kāi)出去的發(fā)票也要繳稅,還要面臨巨額罰款,真真是得不償失! 五、故意用現金/個(gè)人卡發(fā)工資 有些公司為了避稅,故意用現金/個(gè)人卡發(fā)放工資,一旦被查,明眼一看賬務(wù)就是有問(wèn)題?,F在都什么時(shí)代了,還發(fā)現金,用這種方法避稅,不就等于說(shuō)公司有問(wèn)題嗎? 注意以下9類(lèi)交易容易被稽查 六、用現金收支貨款 有些企業(yè)自認為很聰明,虛開(kāi)發(fā)票,對方不打款,直接填寫(xiě)收據入賬,自認為賬都做平了,就萬(wàn)事大吉!我就很好奇你賬上的錢(qián)是怎么平掉的,用現金發(fā)工資還是用現金平借款? 一旦被查,頻繁用現金收支款或存在大額現金收支款,這就不只涉及虛開(kāi)發(fā)票了,還有可能牽扯出少繳社保、少繳個(gè)稅等一連串問(wèn)題,罰款必不可少,責任人還有可能鋃鐺入獄。 七、到處找發(fā)票抵稅 有些企業(yè)為了少繳稅,還真是把“避稅”用到極致。 比如:?jiǎn)T工工資7000元,其中2000元必須拿票來(lái)領(lǐng)工資,長(cháng)期以往,你公司的費用不會(huì )異常嗎? 八、大量員工個(gè)稅零申報 有些公司為了避稅,個(gè)稅長(cháng)期零申報,員工工資以前都是3500元以下,現在倒提高了,都在5000元以下,永遠都是跟著(zhù)個(gè)稅起征點(diǎn)走,不查你查誰(shuí)! 九、代繳社保 一些企業(yè)為了少繳稅,就幫人代繳社保,一是,企業(yè)可以光明正大的做工資抵稅(代繳社保人的工資一般采用現金形式平賬);二是,代繳社保還可以收點(diǎn)手續費。 在這我只能說(shuō),一旦被查,不但涉嫌偷稅,還涉嫌騙保,那時(shí)候不僅僅是罰款那么簡(jiǎn)單了,還會(huì )面臨刑事處罰。